[套装书]内部审计工作法+增值：集团公司内部审计实务与技巧+零基础学内部审计[图书]+公司内部审计(第2版)（4册）

作者
谭丽丽 罗志国 梁雄 郑智园 叶陈云
丛书名
出版社
机械工业出版社
ISBN
9782003102248
简要
简介
内容简介书籍经济管理学书籍 ---------------------------内部审计工作法--------------------------- 本书作者是8家知名企业的审计部长，他们首次联手分享一手工作经验，不仅毫无保留地介绍了开展内部审计工作必须具备的理念、视野和工作技能，还详细介绍了营造内部审计环境、编制审计计划、舞弊审计、大数据运用、审计报告的撰写和审计沟通以及团队建设等重要事项，为企业创造价值提供丰富的途径和方法。 本书畅谈审计思维和方法，内含43套审计方案，100多项实用技能，并提供有大量真实内审案例（已经隐去相关企业的商业秘密），是从事企业管理、财务、法务、纪委、监察、监事等工作人员的必读书。 ---------------------------增值：集团公司内部审计实务与技巧--------------------------- 本书作者长期从事内部审计实务工作，其业务时间缩写的专业博客被业内人士誉为“中国内审第一博”。本书按照“流程+方法+技巧+方案”四位一体的集团公司内部审计实操过程，全面阐述内部审计作业流程及实务技巧，深入披露内部审计精髓及实战秘诀。大量的案例带你掌握内审全套技术与方法，快速成为行业精英。 ---------------------------零基础学内部审计--------------------------- 本书作者是资深内审。本书不仅为审计新人答疑解惑，为在职内审人士提供内审技术和技能辅导，还分享如何做好职业规划，恰当改变审计思路。 . 全书分三大部分共11章，第一部分阐述内审职业规划与部门设置，内容涵盖发展前景、新人入门、部门设置等；第二部分阐述内审技术与方法，内容涵盖审计流程、审计方法与思路、审计报告撰写、内审信息化等；第三部分阐述内审实务技巧，以常见的采购、销售、生产、研发、人力资源等审计为主，并融入了一些接地气的审计，比如公务车审计、模具审计等，第11章为时下热门的内控话题，内容涵盖内控入门、内控体系搭建以及内控测试。 ---------------------------公司内部审计(第2版)--------------------------- 《公司内部审计(第2版)》作者长期从事内部审计研究和实践工作。本书从基本理论简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍和支持措施阐释等方面比较全面地阐述了公司内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法对内部审计与公司风险管理、内部控制之间的关联关系进行了说明。 《公司内部审计(第2版)》重点介绍了最新的国际内部审计理论与实践方面的热点，并提供了大量内部审计实践的成功与失败的案例，对内部审计实践发展中新的知识点，比如对内部审计新的工作流程、内部审计报告的应特殊关注的问题也做了详细介绍。书中有大量关于公司内部审计实务工作指南与工具，可供读者直接修改后应用。
目录



---------------------------内部审计工作法---------------------------


读后感言
本书编委会
前言　来自内部审计实战一线的真实故事
第1章　观念创新　/1
1.1　我们热爱内部审计的十个理由　/2
1.1.1　内部审计是当今最激动人心、最有活力和最具挑战性的职业之一　/2
1.1.2　内部审计是资本市场上的“企业良心”　/5
1.1.3　内部审计是企业的经济良医　/7
1.1.4　内部审计是培养精英的学校　/8
1.1.5　内部审计是业务部门的伙伴和支持者　/10
1.1.6　内部审计是企业的利润中心　/11
1.1.7　内部审计是大数据时代的宠儿 　/12
1.1.8　内部审计是董事会极具价值的资源　/14
1.1.9　内部审计是职务舞弊的克星　/15
1.1.10　内部审计是企业文化的使者　/17
1.2　内部审计的十个创新理念　/20
1.2.1　使命观：一流的企业，需要一流的内部审计 　/21
1.2.2　价值观：内部审计是资源、是品牌、是生产力　/21
1.2.3　自律观：内部审计是企业的第二种声音　/21
1.2.4　能力观：内部审计有为才有位　/21
1.2.5　职业观：防范胜于查处，审计寓于服务　/21
1.2.6　责任观：遇到问题找方法，而不是刻意只去查后果　/22
1.2.7　执法观：身怀利器，重而慎之　/22
1.2.8　协调观：不求所有，但求所用　/22
1.2.9　质量观：细节决定成败　/22
1.2.10　发展观：与时俱进　/22
1.3　决策层对内部审计的十大价值发现　/23
1.3.1　真实信息的价值　/23
1.3.2　公司治理的价值　/24
1.3.3　信用价值　/24
1.3.4　风险与内部控制价值　/25
1.3.5　协同效应价值　/25
1.3.6　资源与获利价值　/26
1.3.7　技术创新价值　/26
1.3.8　企业文化价值　/27
1.3.9　人才培养价值　/27
1.3.10　战略价值　/28
第2章　审计环境　/29
2.1　高看审计的“一把手工程”　/30
2.2　独立审计的机构框架　/34
2.3　直达高层的信息通道　/37
2.4　人才齐备的审计阵容　/40
2.5　国际接轨的审计职能　/41
2.6　维护权威的审计决定　/45
2.7　爱岗敬业的工作环境　/45
2.8　催人进取的激励政策　/48
2.9　内外交流的学术环境　/49
2.10　管理得人心的企业文化　/50
第3章　审计计划　/52
3.1　审计计划紧盯三“点”：领导关注的重点，管理出现的难点，员工热议的焦点　/53
3.1.1　紧盯领导关注的重点　/53
3.1.2　关注管理出现的难点　/54
3.1.3　重视员工热议的焦点　/55
3.2　寻找风险的“审计问卷调查”　/55
3.2.1　我们在问卷调查中收获了“宗旨”和“民意”　/55
3.2.2　风险调查的成果：风险地图受热捧　/61
3.2.3　风险调查催生新的审计技术：问卷查弊法　/70
3.3　用内部审计的自我评估方法来选择审计项目　/72
3.3.1　内部审计目标的三条线　/72
3.3.2　内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次　/73
3.3.3　编制一份审计清单，类似于中医的综合施治　/74
3.3.4　资产负债表的维度与关联，成就审计依据的数据库　/74
3.3.5　审计计划一盘棋，不与同行生“内耗”　/75
3.4　审计资源合理配置的秘籍　/76
3.4.1　审计人员能力有系数　/76
3.4.2　信息技术带来审计计划的前所未有高效率　/76
3.5　编制内部审计规划　/77
3.5.1　年度、月度计划大家有，三年、五年规划你行吗　/77
3.5.2　三年规划怎么编？我们有范本　/78
3.6　审计计划实施前的准备　/80
3.6.1　沟通：为高管层量身编制小册子　/80
3.6.2　下达审计计划通知书　/81
3.7　内部审计登高谋略四级跃　/82
3.7.1　面对执行层面的重复监管，我们创建示范项目，资源共享　/83
3.7.2　当各部门步入示范性项目领域时，我们实施链式穿行审计　/84
3.7.3　当各部门进入链式项目领域时，我们做顶层系统审计　/84
3.7.4　当各部门进入顶层系统项目领域时，我们做文化，做咨询　/85
第4章　借势借力借东风　/87
4.1　金墉出任世界银行行长的启示　/88
4.2　借技术，借方案　/89
4.2.1　主编《建设项目内部审计指南》的启发　/89
4.2.2　联合会诊　/93
4.3　借人　/95
4.3.1　特邀审计师制度　/96
4.3.2　借虚拟项目团队　/97
4.3.3　借事务所的专业人员　/98
4.4　借势法　/98
4.4.1　震撼企业上下的职工代表民主评价机制　/98
4.4.2　风险调查显威力　/99
4.4.3　借势咨询机构　/100
4.4.4　借力互联网　/100
第5章　制度审计　/105
5.1　审视地看待制度　/106
5.2　管理制度的管理办法　/107
5.2.1　制度的准入制　/107
5.2.2　制度的层次性　/108
5.2.3　制度的覆盖性及接口部位　/108
5.2.4　让制度解决实际问题　/108
5.2.5　定期做制度评估　/109
5.2.6　制度的“三同步”　/109
5.2.7　制度审计“一点通”　/109
5.3　审计部门日常管理的四个制度　/111
5.3.1　工作日纪实　/111
5.3.2　去向牌制度　/112
5.3.3　任务交办单　/113
5.3.4　运用好“会议导航单”　/114
5.4　现场审计汇报制度　/115
5.5　构建完善的内部审计管理制度体系　/118
5.5.1　充分借鉴国内外内部审计制度体系　/119
5.5.2　参考标杆企业内部审计制度体系的实务做法　/120
第6章　望闻问切　/123
6.1　望的方法　/124
6.1.1　眼观四处：多视角观察获取审计证据 　/124
6.1.2　火眼金睛：洞悉被审计对象的非语言秘密　/126
6.2　闻的方法　/130
6.2.1　耳听八方：广泛了解和听取各方反映　/130
6.2.2　听其声色：找出对审计有价值的线索　/132
6.3　问的方法　/135
6.3.1　内审靠问：做一个成功的访谈者　/135
6.3.2　追根问底：有疑点要打破砂锅问到底　/141
6.3.3　询问有方：五个审计询问的具体方法　/144
6.4　切的方法　/145
6.4.1　切中要害：内部审计的六个不放过　/146
6.4.2　找到病因：查找问题原因的六个审计视角　/147
第7章　反舞弊　/150
7.1　国际反舞弊组织在行动　/151
7.1.1　我们一直在实践中探索舞弊的规律及对策　/151
7.1.2　 《2012年全球职务舞弊与滥用职权报告》带给我们的启示 　/152
7.2　舞弊为什么会发生　/154
7.2.1　诠释舞弊黑三角　/154
7.2.2　“用人不疑，疑人不用”是个伪命题　/155
7.3　提升舞弊败露率的秘籍　/157
7.3.1　舞弊和犯罪是一种“经济活动”　/157
7.3.2　反舞弊热线：为舞弊亮出360°照妖镜　/158
7.3.3　识别舞弊线索的“真假美猴王”　/159
7.3.4　让舞弊可识别、可举报的利器：查弊CT 　/161
7.4　舞弊审计如何琢磨人　/163
7.4.1　行为比较法　/163
7.4.2　用舞弊分子的思维来考虑问题　/163
7.5　点亮源头反舞弊的一盏灯　/164
7.5.1　精准揭示舞弊的神秘面纱　/164
7.5.2　舞弊防范表　/165
7.5.3　法证会计　/167
第８章　大数据与梳理企业的命脉之流　/168
8.1　大数据与IT审计　/169
8.1.1　实现变革的两种准备　/169
8.1.2　我们构建的实战沙盘与IT审计的“两个转变”　/170
8.2　梳理企业命脉之流的方法及思路　/171
8.2.1　追求科学美的视角　/171
8.2.2　系统思维的视角　/171
8.2.3　万物平衡的视角　/172
8.2.4　波段、节奏的视角　/173
8.2.5　关联的视角　/174
8.2.6　IT审计流程的视角　/174
8.2.7　审计数据多维分析的视角　/175
8.2.8　审计线索特征发现的视角　/177
8.3　信息技术运用的视角　/178
8.3.1　云计算技术　/178
8.3.2　物联网技术　/178
8.3.3　社交网络技术　/179
8.3.4　人工智能技术　/179
8.3.5　虚拟现实与可视化技术　/179
8.3.6　多媒体技术　/179
8.3.7　移动通信技术　/180
8.3.8　网络安全技术 　/180
8.4　让我们也来编制一本“挖金”的管理手册 　/180
8.4.1　 《管理手册》模板　/181
8.4.2　身临其境、全真体验的“一盘三图”　/184
第9章　审计报告　/188
9.1　写出一份有价值的审计报告　/189
9.1.1　审计报告首先要有客户体验第一的思维　/190
9.1.2　利用三段式报告，杜绝空洞化描述　/191
9.1.3　评价审计报告质量的分水岭　/192
9.1.4　审计报告就是一个提炼了的故事　/193
9.1.5　审计报告赢在关键词　/197
9.1.6　审计报告三原则　/197
9.2　撰写审计报告应当避免的十个错误　/199
9.2.1　过多提及“根据领导要求进行审计”　/200
9.2.2　过度描述执行的审计程序　/200
9.2.3　过多使用“但是”之类的措辞　/201
9.2.4　使用带有主观色彩或鉴定式的语言 　/201
9.2.5　将量化的问题全部使用定性的陈述方式　/202
9.2.6　使用似是而非的提法　/202
9.2.7　报告充斥着“审计无法验证”这类措辞　/203
9.2.8　撰写的审计发现没有价值　/203
9.2.9　专业味太浓让人很难读懂　/203
9.2.10　审计报告内容主次不分明　/204
9.3　关于审计报告的40个最佳实践　/204
第10章　审计沟通　/209
10.1　审计沟通：重中之重　/210
10.1.1　实现审计沟通的四大功能　/211
10.1.2　做沟通表达中的“第四种人” 　/212
10.1.3　团队的恐慌：来自不会沟通　/214
10.2　审计先要学会和自己沟通　/215
10.2.1　审计沟通的分类与排序　/216
10.2.2　与自己、与团队、与环境的沟通 　/217
10.2.3　与自己沟通的法宝　/218
10.3　有效审计沟通的七个诀窍　/219
10.3.1　沟通不准备，到时一定背　/220
10.3.2　掌握沟通的黄金法则和白金法则　/223
10.3.3　审计沟通要有目的性　/226
10.3.4　用心、用眼带着情感去倾听　/226
10.3.5　通过写信使神奇的机会降临　/227
10.3.6　共同参与审计，有助于审计沟通　/229
10.3.7　恰当选择沟通场所和形式　/229
10.4　良好审计沟通的十个问题测试 　/230
10.4.1　沟通测试　/230
10.4.2　测试评分　/231
10.5　提高审计沟通能力的两种简单有效的方法　/231
10.5.1　练习演讲　/231
10.5.2　情景模拟练习　/232
第11章　审计营销　/234
11.1　成功的内部审计应当是营销大师　/235
11.1.1　不能做封闭的实干家　/235
11.1.2　消除对内部审计的曲解　/236
11.1.3　不要害怕宣传自己的成绩　/237
11.2　内部审计实施的6P营销策略　/238
11.2.1　审计营销对于内部审计生死攸关 　/238
11.2.2　来自审计一线的6P实战新解　/238
11.2.3　要像研发产品一样，实施6P建设　/241
11.3　内部审计营销的十个最佳实践　/242
11.3.1　以需定产，提供适销对路的审计产品　/242
11.3.2　编制并定期发布内部审计简报　/242
11.3.3　在公司内网建立内部审计网页　/246
11.3.4　抓住宣传内部审计的时机　/246
11.3.5　编制审计工作手册　/248
11.3.6　参加重要经营会议　/249
11.3.7　构建内部审计自媒体　/249
11.3.8　审计满意度调查问卷　/249
11.3.9　塑造和培养良好的职业形象　/250
11.3.10　积极参加公司活动　/250
第12章　审计培训　/251
12.1　独具特色的360°全方位审计培训 　/252
12.1.1　培训成败来自客户体验　/252
12.1.2　培训的雪球效应　/253
12.1.3　培训的宝藏挖掘　/253
12.2　独当一面地构建以审计部门为中心的培训体系　/254
12.2.1　责任重于泰山的审计内训 　/254
12.2.2　审计培训与能见度提升　/256
12.2.3　审计培训的线路图　/257
12.2.4　公司内部业界大咖来助阵　/258
12.2.5　外部取经效果最大　/259
12.3　情有独钟的新常态下，别样的培训，别样的作为 　/260
12.3.1　对上培训：引发启示，将内部审计作为极具价值的资源　/260
12.3.2　平级培训：换位思考，共筑企业的风险防线　/262
12.3.3　向下培训：问计基层，方案在一线制定 　/263
12.3.4　对外培训：塑造形象，创造价值才是最大的作为 　/264
12.4　独一无二：寓教于乐的速成培训法　/265
12.4.1　萌翻外界的游戏：《会计科目扑克牌》　/265
12.4.2　让故事照亮未来　/268
第13章　年终总结　/269
13.1　内部审计年终总结的十条关键铁律　/270
13.1.1　时效性：年终总结要“抢先”做　/270
13.1.2　合力性：年终总结要上下互动“齐上阵”　/271
13.1.3　精练性：年终总结要“简短”　/271
13.1.4　层次性：年终总结要“关联大事” 　/272
13.1.5　客观性：年终总结要找出差距 　/273
13.1.6　可信性：年终总结要用数字说话　/273
13.1.7　引导性：年终总结要写出思想　/274
13.1.8　远见性：年终总结要提出攀高目标　/274
13.1.9　美观性：总结报告排版布局要“漂亮”　/275
13.1.10　系列性：年终总结要“好戏连台”　/275
13.2　年终总结好戏连台的系列大餐　/276
13.2.1　评选十件内部审计年度大事 　/276
13.2.2　评选十个内部审计精彩段子　/278
13.2.3　评选十大年度人物及颁奖词　/280
13.2.4　为内审人员播下希望的种子：我们的“家书”　/283
13.3　来自企业的年终总结　/286
13.3.1　以内部审计的“ 十个第一次”写总结　/286
13.3.2　以标新立异的小标题凸显总结报告　/287
第14章　审计团队建设　/293
14.1　打造高素质的审计团队是我们的唯一选择 　/294
14.2　树立学习型审计团队的愿景　/295
14.3　开启员工心灵之窗的领导者角色　/297
14.4　自我超越的素质达标　/299
14.5　以人为本的“凝聚工程”　/300
14.6　上下互动的团队学习　/302
14.7　学以致用的创奖平台　/305
14.8　打造竞争优势的知识管理　/307
第15章　快乐审计团队的实操案例　/309
15.1　营造审计环境的“魅力审计联席会”　/310
15.1.1　魅力审计联席会的运作　/311
15.1.2　有为才有位，勇当企业变革排头兵　/312
15.1.3　结束语　/314
15.2　创新审计技术与方法的“审计共建” 　/315
15.2.1　开辟审计共建访谈，使风险控制的理念深入人心　/316
15.2.2　开展审计公示，营造“管理得人心”风控文化 　/318
15.2.3　开展内部控制知识培训　/318
15.2.4　整合三一Z部监管体系　/319
15.2.5　开展审计创新试点　/319
15.2.6　创造增值价值　/319
15.2.7　在Z部产业链的上下游构筑风险防线　/319
15.2.8　Z部对审计人员进行“业审融合”培训　/320
15.2.9　提升审计共建执行力　/320
15.2.10　促进审计成果转化为生产力　/320
15.3　挖掘审计资源的借势借力 　/321
15.3.1　职工代表民主评价制度形成的背景　/321
15.3.2　职工代表民主评价制度运作模式　/322
15.3.3　推行职工代表民主评价制度取得的效果　/323
15.4　企业核心竞争力的守护者：商业秘密防泄漏审计　/324
15.4.1　商业秘密泄露的方式　/325
15.4.2　商业秘密泄露风险管控体系　/326
15.4.3　商业秘密泄露风险管控重点　/327
15.5　企业集团管控的审计协同　/330
15.5.1　开展WORKSHOP专题研讨，明确改进提升方策　/332
15.5.2　加强工作协同，持续提升审计价值　/334
赞誉　/338
致谢　/346
参考文献　/347


---------------------------增值：集团公司内部审计实务与技巧---------------------------



前言
第一章内部审计导论/ 1
第一节内部审计的概念/ 1
第二节内部审计的作用/ 3
第三节内部审计的发展/ 5
本章精粹/ 8
第二章内部审计范畴/ 9
第一节内部审计范围/ 9
第二节内部审计特性/ 11
第三节内部审计流程/ 14
本章精粹/ 14
第三章内部审计过程/ 16
第一节全面风险分析/ 16
第二节选择审计对象/ 20
第三节制订审计方案/ 24
第四节实施审计作业/ 36
第五节编制审计报告/ 47
第六节后续跟踪审计/ 59
第七节评估审计结果/ 62
本章精粹/ 63
第四章内部审计实务精要/ 64
第一节采购业务审计操作方案/ 66
第二节销售业务审计操作方案/ 79
第三节建设工程审计操作方案/ 86
第四节技改维修审计操作方案/ 95
第五节物流业务审计操作方案/ 101
第六节财务业务审计操作方案/ 108
第七节会计业务审计操作方案/ 116
第八节会计基础工作审计操作方案/ 121
第九节预算业务审计操作方案/ 128
第十节增值税业务审计操作方案/ 132
第十一节生产循环审计操作方案/ 137
第十二节材料仓库审计操作方案/ 142
第十三节辅助材料审计操作方案/ 148
第十四节固定资产审计操作方案/ 152
第十五节不良资产审计操作方案/ 157
第十六节合同业务审计操作方案/ 161
第十七节信息系统审计操作方案/ 166
第十八节内部控制审计操作方案/ 173
第十九节舞弊专项审计操作方案/ 182
第二十节贪污专项审计操作方案/ 189
第二十一节公司战略审计操作方案/ 195
第二十二节人力资源审计操作方案/ 200
第二十三节经理离任审计操作方案/ 206
第二十四节机构岗位审计操作方案/ 213
本章精粹/ 218
第五章常用的审计方法/ 223
第一节审核法/ 224
第二节分析法/ 227
第三节访谈法/ 231
第四节复算法/ 234
第五节观察法/ 235
第六节盘存法/ 239
第七节函证法/ 241
第八节穿行测试法/ 243
第九节顺查法/ 244
第十节逆查法/ 246
本章精粹/ 248
第六章常用的分析方法/ 251
第一节流程分析法/ 251
第二节分析性复核法/ 254
第三节审计抽样法/ 257
第四节风险评估法/ 264
第五节内控自评法/ 269
第六节问卷调查法/ 273
本章精粹/ 278
第七章内部审计实战技巧/ 281
第一节审计线索查找技巧/ 282
第二节访谈提问的技巧/ 285
第三节现金盘点技巧/ 289
第四节审计证据分析技巧/ 290
第五节确定审计重点与目标技巧/ 292
第六节审计程序编写技巧/ 296
第七节工作底稿编写技巧/ 300
第八节审计报告大纲编写技巧/ 303
第九节审计报告编写技巧/ 304
第十节审计资源整合技巧/ 307
第十一节提高审计效率技巧/ 309
第十二节审计质量控制技巧/ 313
本章精粹/ 315
附录1年度内部审计计划表/ 317
附录2Ⅱ内部审计各岗位职责表/ 318
附录3《集团公司内部审计章程》/ 320
附录4现场监察岗位职责/ 326
后记/ 329
参考文献/ 330


---------------------------零基础学内部审计---------------------------


前 言
内审职业规划与部门设置
第1章 初识内审 2
1.1 内审的错误认知 3
1.2 内审职位 4
1.3 职业前景 9
1.4 与其他审计的联系和区别 11
第2章 内审新人入门 15
2.1 新人快速入门 15
2.2 与内审相关的证书 19
第3章 内审面试与跳槽 21
3.1 如何写好内审人员的简历 21
3.2 从财报角度来选择公司 22
3.3 内审常见笔试和面试题目 24
3.3.1 笔试题目 25
3.3.2 面试题目 26
3.4 审计部负责人如何选择应聘者 28
第4章 内审部门设置与内部管理 30
4.1 审计部的设置 30
4.1.1 成立期（0～2年） 30
4.1.2 发展期（3～5年） 34
4.1.3 成熟期（5年以后） 35
4.2 审计部的文档 37
4.3 审计部的自我营销 39
4.3.1 对同级部门的营销 40
4.3.2 对管理层的营销 40
4.3.3 对第三方的营销 40
4.3.4 树立审计部的威信 42
4.4 审计人员的绩效设置 42
内审技术与方法
第5章 内审流程 46
5.1 年度审计计划编制 46
5.1.1 计划编制误区 46
5.1.2 如何编制年度审计计划 48
5.2 审计业务开展 51
5.2.1 资料准备 52
5.2.2 开展现场审计 54
5.2.3 呈交审计报告 56
5.2.4 审计问题整改落实 58
5.2.5 审计项目质量评估 60
5.3 档案的管理 60
第6章 审计思路与证据 62
6.1 审计思路 62
6.2 审计证据 68
6.3 与员工舞弊相关的法律条款 69
第7章 审计信息化与外包 73
7.1 审计信息化 73
7.2 审计软件的思路 75
7.2.1 需要包含的功能 75
7.2.2 单次审计的设计及运作思路 76
7.2.3 数据抽样与数据维护 77
7.3 内审的外包 77
第8章 审计报告撰写 78
8.1 审计报告的架构 78
8.2 审计问题的结构 80
8.3 审计报告常见的问题 82
8.3.1 内容 83
8.3.2 措辞 84
8.3.3 排版 85
第9章 内审沟通技巧与职业道德 87
9.1 内审沟通技巧 87
9.1.1 经营好你的上下级关系 87
9.1.2 如何管理下属 89
9.1.3 与相关部门的沟通 92
9.2 内审职业道德 93
内审实务
第10章 内审实务技巧 96
10.1 审计项目分类 97
10.2 货币资金审计 98
10.2.1 基础知识入门 98
10.2.2 货币资金审计思路 101
10.3 费用审计（上） 106
10.3.1 基础知识入门 107
10.3.2 费用审计思路 111
10.4 费用审计（下） 116
10.4.1 基础知识入门 117
10.4.2 费用审计思路 121
10.5 采购审计 128
10.5.1 基础知识入门 128
10.5.2 采购审计思路 134
10.5.3 采购中的询价 138
10.5.4 招投标中的问题 140
10.5.5 采购中的回扣问题 141
10.5.6 采购审计中的困惑解答 143
10.6 销售审计 147
10.6.1 基础知识入门 147
10.6.2 销售审计思路 150
10.6.3 销售中的舞弊 154
10.7 人力资源审计 156
10.7.1 基础知识入门 156
10.7.2 人力资源审计思路 158
10.8 生产审计 161
10.8.1 基础知识入门 161
10.8.2 生产审计思路 164
10.9 固定资产审计 169
10.9.1 基础知识入门 169
10.9.2 固定资产审计思路 172
10.10 存货审计 175
10.10.1 基础知识入门 175
10.10.2 审计方法 181
10.10.3 仓库舞弊的处理 184
10.10.4 导致仓库审计失败的风险提示 185
10.10.5 低值易耗品 185
10.11 研发审计 187
10.11.1 基础知识入门 187
10.11.2 研发审计思路 189
第11章 内控体系搭建与测试 192
11.1 内控知识入门 193
11.1.1 内控起源 193
11.1.2 内控的专业术语 194
11.1.3 内控的发展前景 197
11.2 内控体系搭建 197
11.2.1 内控体系搭建流程 197
11.2.2 内控体系文档 199
11.2.3 内控体系的实施与修正 206
11.3 内控测试 206
11.3.1 内控测试 206
11.3.2 内控自评报告 212


---------------------------公司内部审计(第2版)---------------------------


《公司内部审计(第2版)》
第2版前言
第1版前言
基本原理简介
第1章 掀起盖头 揭开面纱
看清公司内部审计的“庐山真面目” ／1
1.1 公司内部审计内涵 ／2
1.2 公司内部审计功能 ／9
1.3 公司内部审计的变迁 ／16
案例介绍 海尔集团公司的内部审计功能定位 ／25
行为规范描述
第2章 没有规矩 不成方圆
熟悉内部审计的业务规范 ／26
2.1 内部审计准则的含义与作用 ／27
2.2 内部审计准则体系的框架结构与特点 ／30
2.3 内部审计人员的职业道德规范 ／36
案例介绍 美国世通公司：由内部审计牵出假账大案 ／40
工作前提概述
第3章 兵马未动 粮草先行
做好内部审计的组织准备 ／42
3.1 揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置 ／43
3.2 指导内部审计的重要机构：审计委员会 ／53
3.3 执行内部审计工作的主体：内部审计人员 ／56
案例介绍 达尔曼公司内部审计的失败 ／70
操作步骤展示
第4章 环环相扣 循序渐进
恪守内部审计的基本流程 ／72
4.1 规范完整 有的放矢：内部审计流程的概述 ／73
4.2 千里之行 始于足下：内部审计对象的选择 ／80
4.3 运筹帷幄 事半功倍：内部审计方案的策划 ／91
4.4 防微杜渐 规避风险：内部控制评审与测试 ／106
4.5 充分可靠 理直气壮：内部审计证据的整理 ／127
4.6 落实成果 形成结论：内部审计报告的提供 ／136
4.7 复评建议 改进管理：后续审计工作的进行 ／148
4.8 举一反三 提升能力：审计成果运用与创新 ／154
案例介绍 美国通用公司内部审计的成功经验 ／155
实践方法介绍
第5章 严谨缜密 科学高效
掌握内部审计的技术与方法 ／158
5.1 问题解决与决策 ／159
5.2 数据收集技术 ／169
5.3 审计抽样技术 ／176
5.4 审计工作底稿 ／192
5.5 计算机审计技术 ／204
5.6 审计分析程序 ／217
案例介绍 英国巴林银行经营失败案例 ／221
审计内容演进
第6章 内容丰富 风格迥异
认识内部审计的主要形式 ／223
6.1 内部审计的现在进行时：基础形式——财务审计 ／223
6.2 内部审计的一般现在时：其他形式——经济责任审计 ／236
6.3 内部审计的一般将来时：发展形式——管理审计 ／244
6.4 内部审计的将来完成时：未来形式——价值增值审计 ／251
案例介绍 武钢集团公司价值增值型内部审计的特色 ／254
支持措施阐释
第7章 质量保障 效率支撑
落实内部审计工作与管理 ／260
7.1 公司内部审计管理系统 ／261
7.2 公司内部审计计划管理 ／265
7.3 公司内部审计人事管理 ／268
7.4 公司内部审计质量管理 ／271
案例介绍 中国联通集团有限公司内部审计管理的实践 ／276
审计成功关键
第8章 沟通合作 化解冲突
处理好内部审计中的人际关系 ／283
8.1 内部审计人际关系的重要性 ／283
8.2 内部审计人际关系的分析 ／285
8.3 良好人际关系的形成途径 ／290
8.4 解决内部审计冲突的办法 ／303
案例介绍 中国石油天然气集团公司的内部审计管理 ／308
关联关系再认识
第9章 和谐依存 相互促进
正确把握内部审计的几对重要关系 ／313
9.1 责任与意识：内部审计与管理层的关系 ／314
9.2 报告与指导：内部审计与治理层的关系 ／317
9.3 局部与整体：内部审计与内部控制的关系 ／324
9.4 互补与协调：内部审计与社会审计的关系 ／334
9.5 补充与支持：内部审计与国家审计的关系 ／337
9.6 制约与合作：内部审计与其他部门的关系 ／339
案例介绍 郑百文的经营失败与内部审计失败 ／342
附录
附录1 中华人民共和国审计法
附录2 内部审计准则
附录3 审计署关于内部审计工作的规定
附录4 集团公司内部审计制度
附录5 公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述
附录6 集团公司内部审计工作流程
附录7 内部审计文书及工作底稿
附录8 集团公司建设工程项目内部审计管理办法
附录9 内部审计人员岗位资格证书实施办法
参考文献 ／345



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