财政学（第4版）
| 作者 |
| 丛书名 |
| 21世纪经济管理类精品教材 |
| 出版社 |
| 清华大学出版社 |
| ISBN |
| 9787302539995 |
| 简要 |
| 简介 |
| 内容简介 财政学是大学本科经济学专业和公共管理专业的核心课程，同时也是财政学专业的主干课程。本书内容包括四个方面：一是财政基础理论，包括财政与财政学概述、财政的目标与评价标准、财政的起因及其职能、财政决策与政府失灵、公共产品、外部性及其矫正等；二是财政支出，包括政府支出的规模与结构、社会救助支出、社会保险支出、成本—收益分析等；三是财政收入，包括政府收入概述、税收原则、税收的转嫁与归宿、税收制度、财政赤字与政府债务等；四是专题，包括公共企业、政府间财政关系、财政政策与经济稳定等。本书适合经济管理类和公共管理类的本科生使用，也可以作为相关人员的参考读物。 |
| 目录 |
| 第1章 财政与财政学概述 1 引例 现实生活中的财政问题 1 1.1 财政学的概念与研究方法 2 1.1.1 财政学的概念 2 1.1.2 混合经济中的财政 3 1.1.3 财政学的研究方法 6 1.2 中国财政概览 8 1.2.1 中国财政体系 8 1.2.2 财政资金来源与使用：政府收支分类 9 1.2.3 财政资金分配方式：分税制财政体制 10 1.2.4 财政资金计划与核算：政府预算体系 14 1.2.5 财政资金流动结果：财政赤字或盈余 15 第2章 财政的目标与评价标准 18 引例 中国的贫富差距到底有多大 18 2.1 效率 19 2.1.1 效率的含义 19 2.1.2 生产效率 20 2.1.3 产品组合效率 23 2.1.4 交换效率 26 2.1.5 衡量效率的简单法则 28 2.1.6 竞争性市场的效率 29 2.2 公平 31 2.2.1 公平的作用 31 2.2.2 社会福利主义的公平准则 32 2.2.3 非社会福利主义的公平准则 34 2.2.4 收入不平等的度量 36 2.3 效率与公平的关系 37 2.3.1 效率与公平的冲突 37 2.3.2 效率与公平的协调 37 2.3.3 竞争性市场中效率与公平的取舍关系 38 第3章 财政的起因及其职能 41 引例 飓风的启示：自由市场并非万能 41 3.1 市场失灵 42 3.1.1 市场失灵：政府经济活动的起因 42 3.1.2 市场势力 43 3.1.3 市场残缺 44 3.1.4 市场功能缺失 45 3.2 财政职能 47 3.2.1 配置职能 47 3.2.2 分配职能 50 3.2.3 稳定职能 51 第4章 财政决策与政府失灵 54 引例 选票”变成股票” 54 4.1 财政决策机制 55 4.1.1 公共选择与政治均衡 55 4.1.2 财政决策机制及其特点 56 4.1.3 一致同意规则：林达尔均衡 57 4.1.4 简单多数票规则 59 4.1.5 出现投票悖论的原因 60 4.1.6 中间投票人定理 61 4.1.7 阿罗不可能定理 62 4.2 财政决策主体的行为 63 4.2.1 选民的行为 63 4.2.2 利益集团的行为 64 4.2.3 政治家和政党的行为 65 4.2.4 官员的行为 66 4.3 政府失灵 68 4.3.1 政府失灵的原因 68 4.3.2 矫正政府失灵 69 第5章 公共产品 73 引例 灯塔的故事 73 5.1 公共产品的特性 74 5.1.1 公共产品与私人产品：特性比较 74 5.1.2 不同类型的产品 75 5.1.3 关于公共产品概念的进一步说明 76 5.2 公共产品的提供 77 5.2.1 私人产品的有效提供 77 5.2.2 公共产品的有效提供 78 5.2.3 公共产品市场提供的非效率 79 5.3 公共产品理论的应用（一）：国防 81 5.3.1 国防支出的有效水平 81 5.3.2 国防支出规模的确定 82 5.4 公共产品理论的应用（二）：教育 84 5.4.1 教育的性质 84 5.4.2 教育服务的有效提供 85 5.4.3 教育支出方式及其经济效应 86 第6章 外部性及其矫正 90 引例 南通市启动排污权交易 90 6.1 外部性的特点及其对效率的影响 91 6.1.1 外部性的性质 91 6.1.2 外部性的类型 91 6.1.3 外部性对效率的影响 92 6.1.4 对模型的进一步探讨 94 6.2 外部性的私人对策 95 6.2.1 道德约束 95 6.2.2 企业合并 96 6.2.3 明确产权和谈判：科斯定理 96 6.3 外部性的公共对策 97 6.3.1 征税 97 6.3.2 补贴 99 6.3.3 排污权交易制度 99 6.3.4 政府管制 100 第7章 政府支出的规模与结构 104 引例 中央三公经费实现六连降” 104 7.1 政府支出的规模与结构 105 7.1.1 政府支出的规模 105 7.1.2 政府支出的类别 109 7.2 政府支出增长的原因及其控制 111 7.2.1 政府支出增长的理论解释 111 7.2.2 控制政府支出的制度安排 114 第8章 社会救助支出 117 引例 2018年农村低保最新标准出台 117 8.1 中国贫困人口的规模 118 8.2 农村反贫困计划 120 8.3 城市反贫困计划 123 8.4 社会救助支出的经济效应 124 8.4.1 概述 124 8.4.2 低保的经济效应 124 8.4.3 负所得税的经济效应 126 8.4.4 实物转移的经济效应 129 第9章 社会保险支出 132 引例 全球养老金压力凸显 个人养老投入渐成趋势 132 9.1 社会保险项目的构成及其特征 133 9.2 政府介入社会保险的依据 135 9.3 养老保险的含义及其筹资模式 136 9.4 养老金的给付 138 9.5 中国当前的养老保险体系及其问题 139 9.6 养老保险的经济效应 140 9.7 医疗保险及其经济效应 142 9.8 失业保险及其经济效应 143 第10章 成本收益分析 146 引例 三万亿美元的战争：伊拉克战争的真实成本 146 10.1 公共项目评价的特点及其标准 147 10.1.1 公共项目评价的特点 147 10.1.2 现值 148 10.1.3 净现值标准 149 10.2 公共项目评价的步骤 151 10.2.1 成本收益分析的一般步骤 151 10.2.2 公共项目成本和收益的类型 152 10.2.3 公共项目成本和收益的度量 153 10.2.4 贴现率的选择 155 10.2.5 通货膨胀的处理 156 第11章 政府收入概述 158 引例 国外公路收费公道” 158 11.1 政府收入的形式 159 11.1.1 政府收入的各种形式 159 11.1.2 政府收入体系 161 11.1.3 中国当前的政府收入体系 162 11.2 税收的基本概念 163 11.2.1 税收的含义与特征 163 11.2.2 税制要素 164 第12章 税收原则 169 引例 美国税改的基本内容 169 12.1 税收的公平原则 171 12.1.1 税收公平的含义 171 12.1.2 在税制中实现公平 171 12.1.3 实现横向公平 172 12.1.4 实现纵向公平 172 12.2 税收的效率原则 173 12.2.1 税收的超额负担 173 12.2.2 税收超额负担的根源 175 12.2.3 减少税制的超额负担 177 12.3 税收的简化原则 178 12.4 最优税收 179 12.4.1 最优税收理论的核心 179 12.4.2 最优税收理论的基本方法 179 12.4.3 最优商品税 180 12.4.4 最优所得税 181 12.4.5 最优税收理论的启示 182 第13章 税收的转嫁与归宿 186 引例 闻税涨价”后的税负转嫁能力 186 13.1 税收转嫁的含义与类型 187 13.1.1 税收转嫁与归宿的含义 187 13.1.2 税收转嫁的形式 188 13.2 税收归宿的局部均衡分析 189 13.2.1 商品课税归宿的局部均衡分析 189 13.2.2 要素收入课税的局部均衡分析 192 13.3 税收归宿的一般均衡分析 194 13.3.1 一般均衡分析的必要性 194 13.3.2 一般均衡分析模型 195 13.3.3 商品课税归宿的一般均衡分析 196 13.3.4 要素收入课税归宿的一般均衡分析 197 第14章 税收制度 200 引例 个税法第七次修正 百姓获益几何 200 14.1 税收体系 201 14.1.1 税收体系的构成 201 14.1.2 税收分类 203 14.1.3 税制结构设计 204 14.2 流转税类 206 14.2.1 流转税类的特点与类型 206 14.2.2 增值税 208 14.2.3 消费税 212 14.3 所得税类 214 14.3.1 所得税类的特点 214 14.3.2 所得税类的类型 215 14.3.3 个人所得税 216 14.3.4 公司所得税 219 14.3.5 社会保险税 220 14.4 财产税类 221 14.4.1 财产税类的特点与类型 221 14.4.2 一般财产税 222 14.4.3 特种财产税 222 14.4.4 财产转让税 223 14.4.5 中国的财产税类 223 14.5 中国现行税制 224 14.5.1 现行税制一览 224 14.5.2 其他税种 224 第15章 财政赤字与政府债务 229 引例 波多黎各开启破产之路 229 15.1 财政赤字 230 15.1.1 财政赤字的衡量问题 230 专栏 被高估的预算赤字 231 15.1.2 中国财政赤字和赤字率的计算 232 15.2 政府债务的概念及其分类 233 15.2.1 政府债务的概念界定 233 15.2.2 会计学视角的政府债务分类 234 15.2.3 公共风险视角的政府债务分类 235 15.3 债务偿还能力与债务负担 237 15.3.1 借新还旧与债务偿还 237 15.3.2 利息支付的税收负担 238 15.3.3 以通货膨胀的方式拒绝偿还债务 238 15.4 政府债务与后代负担 239 15.4.1 新古典模型 239 15.4.2 世代交叠模型 239 15.4.3 李嘉图模型 240 15.4.4 总的看法 240 15.5 政府债务风险及其管理 240 15.5.1 政府债务风险及其分析框架 240 15.5.2 财政对冲矩阵 241 15.5.3 构建政府债务风险管理的基础制度 242 第16章 公共企业 247 引例 最赚钱”国企为什么还要拿政府补贴 247 16.1 公共企业存在的原因 248 16.1.1 公共企业存在的一般原因 248 16.1.2 公共企业存在的具体原因 249 16.2 政府与公共企业间的财政关系 251 16.2.1 政府对公共企业的投入 251 16.2.2 政府从公共企业取得的收入 252 16.2.3 公共企业赤字与政府财政 252 16.3 公共企业的政府管制 253 16.3.1 政府管制的理由 253 16.3.2 政府管制的主要措施 254 16.3.3 政府管制的效果评估 255 16.4 公共企业的绩效及其改革 256 16.4.1 公共企业绩效低下的原因 256 16.4.2 公共企业绩效问题的经验证据 257 16.4.3 公共企业的改革 258 16.4.4 结论 260 第17章 政府间财政关系 262 引例 首个细分基本公共服务领域央地财政事权和支出责任划分改革 方案出炉：医保计生等支出责任央地按五档比例分担 262 17.1 财政分权的理论依据 263 17.1.1 地方辖区的形成及其最优规模的确定 263 17.1.2 蒂伯特模型 264 17.1.3 财政分权的优势与不足 265 17.2 政府间的支出划分 267 17.2.1 政府间财政职能的分工 267 17.2.2 政府间支出责任的分工 269 17.3 政府间的收入安排 272 17.3.1 政府收入安排的原则 272 17.3.2 政府间的收入划分 273 17.4 政府间转移支付 275 17.4.1 政府间转移支付的概念和形式 275 17.4.2 政府间补助的经济效应 275 第18章 财政政策与经济稳定 280 引例 中国出台新一轮积极财政政策 280 18.1 经济波动 281 18.1.1 长期增长与短期波动 281 18.1.2 经济波动的机理 283 18.2 财政政策与经济稳定 286 18.2.1 财政政策的效应 286 18.2.2 财政政策与货币政策的协调与配合 287 18.2.3 财政政策的论争及其发展 288 词汇表 292 参考文献 304 |
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