[套装书]肖星的财务思维课+让财报说话：世界500强CFO带你轻松读财报（2册）
| 作者 |
| 肖星 郑永强 |
| 丛书名 |
| 出版社 |
| 机械工业出版社 |
| ISBN |
| 9782005131535 |
| 简要 |
| 简介 |
| 内容简介书籍经济管理学书籍 ---------------------------肖星的财务思维课--------------------------- 每个人都不可避免地要和财务打交道。财务不只是算账，也不只是管钱，它用数据记录了企业全面的经营活动。具备财务思维的人，才能敏锐地捕捉到数据背后的真相： · 管理者会看到哪里可以挤出利润、占用的资金怎么盘活、股权激励怎样避免“好心办坏事”……实现人、事、资源的效益最大化。 · 投资者会看到企业是否存在护城河；企业只是一时赚钱还是能持续赚钱；财报是否存在“猫腻”……找到真正的好公司 · 创业者会看到如何巧妙地免费使用资金，有哪些融资方式，新产品上市的不同策略会带来哪些财务影响……实现业务和利润的双增长。 · 项目经理、普通员工可以进行项目的可行性分析，看到“螺丝钉”工作之外的企业机器运作方式……为向上发展提升格局。 · 财务人员会将财务数据还原为活生生的业务，站在业务的角度思考问题，成为业务人员的伙伴，从“小会计”变成“大财务”。 作者将颠覆对财务知识的刻板认知，带领大家开启一次探索企业资金流转秘密的旅程。本书从采购、生产、销售、薪酬、资产管理、资本运作、投融资等方面介绍了钱是如何在企业中流转的，以及我们如何通过三张报表一览企业的全貌。 拥有财务思维会让你变成聪明赚钱的人。 ---------------------------让财报说话：世界500强CFO带你轻松读财报--------------------------- . 了解一家企业，离不开对财务报表和经营的数据的分析。财报因其专业的术语和复杂的规则，让普通人望而却步。作者以其16年从财务分析岗位至500强企业的CFO的丰富经验告诉我们，读懂财报的语言其实非常简单，只需要从五个方面看企业如何管理产品、效率和财力，便可识别一家企业的好坏，便于管理者、投资者、财务人员最大效率地利用财报信息。 作者化繁为简，以轻松活泼的语言讲述了财报的由来、经营的故事和了解企业的关键信息，没有任何财务基础的人也能通过这套模型在最短的时间内看清一家企业的经营状况。 |
| 目录 |
---------------------------肖星的财务思维课--------------------------- 序言 ·第1篇· 了解财务知识，看清企业兴衰 1 “财”眼看世界：财务人眼里的企业 2 1.1 企业的日常 2 1.1.1 企业的经营流程 2 1.1.2 制造业是一切企业的蓝本 3 1.1.3 企业经营三件事 5 1.2 日常业务背后的财务实质 5 1.2.1 战略选择是对环境的应对措施 5 1.2.2 执行能力决定了战略选择的结果 6 小结 7 ·第2篇· 认清行业大势，把脉客户关系 2 最爱的人伤我最深：“唯利是图”的客户 10 2.1 卖什么 10 2.2 卖给谁 11 2.3 怎么卖，如何收款 11 2.3.1 一手交钱，一手交货 11 2.3.2 先付款，再发货 11 2.3.3 先发货，再付款 12 2.3.4 分期付款 13 小结 14 3 火眼金睛识对手：竞争对手 15 3.1 谁是竞争对手 15 3.2 竞争的影响 16 3.2.1 对价格的冲击 16 3.2.2 毛利率可以反映竞争的激烈程度 16 3.2.3 产能过剩与客户议价能力的提升 18 3.3 应对竞争 19 3.3.1 两大战略类型 19 3.3.2 战略举措 20 3.4 从财务视角看竞争战略 22 3.4.1 效益与效率 22 3.4.2 两大战略的制胜法宝 23 小结 24 4 谁动了我的奶酪：应收账款 26 4.1 如何管好应收账款 26 4.1.1 从应收账款看销售业务 26 4.1.2 从应收账款看客户价值 28 4.1.3 用财务手段盘活应收账款 28 4.2 钱收不回来怎么办 30 4.2.1 如何确定坏账 30 4.2.2 坏账的影响 31 4.2.3 计提的坏账又收回来了 31 4.3 应收账款背后的秘密 32 4.3.1 用坏账操纵利润 32 4.3.2 其他应收款：一个箩筐，什么都往里装 33 小结 34 ·第3篇· 洞察产业链条，挖掘采购潜力 5 买的没有卖的精：“欺软怕硬”的供应商 36 5.1 采购业务及其财务表现 36 5.1.1 无处不在的采购业务 36 5.1.2 采购业务的财务表现 37 5.2 供应商的谈判能力 41 5.2.1 供应商谈判能力的影响因素 42 5.2.2 供应商谈判能力的财务影响 42 5.3 行业环境的分析框架：五力图 44 5.3.1 五力图 44 5.3.2 两个行业的对比举例 45 5.3.3 从财务数据看行业格局 46 小结 47 思考题 48 6 不当家不知柴米贵：其他采购活动 49 6.1 其他物品的采购 49 6.1.1 低值易耗品 49 6.1.2 生物资产 50 6.2 销售费用 51 6.2.1 什么是销售费用 51 6.2.2 销售费用分析 53 6.3 管理费用 55 6.3.1 什么是管理费用 55 6.3.2 管理费用分析 56 小结 58 思考题 59 ·第4篇· 打磨生产流程，构筑竞争优势 7 成本的前世今生：财务中的“成本” 62 7.1 生产过程 62 7.2 生产成本 63 7.2.1 生产成本结构 63 7.2.2 变动成本与固定成本 64 7.3 营业成本 65 7.3.1 生产成本与营业成本的关系 65 7.3.2 毛利率不完全代表企业的盈利水平 67 7.4 存货的计价 69 7.4.1 存货计价方法 70 7.4.2 计价方法对营业成本的影响 70 小结 72 思考题 73 8 小项目里有大乾坤：“有用”的存货 74 8.1 存货的跌价 74 8.1.1 什么是存货跌价 74 8.1.2 原材料跌价 75 8.1.3 在产品和产成品跌价 75 8.1.4 存货跌价准备的计提特点 75 8.2 存货的周转率 77 8.2.1 什么是周转率 77 8.2.2 存货周转率的经济含义 78 8.3 存货周转率反映的管理信息 80 8.3.1 存货周转的三个阶段 80 8.3.2 存货周转率的分解 83 小结 84 思考题 85 ·第5篇· 统筹薪酬激励，凝聚团队力量 9 每个员工都是“供应商”：职工薪酬 88 9.1 薪酬的项目 88 9.2 薪酬的记录 89 9.2.1 何时记 89 9.2.2 如何记 90 9.3 复式记账法 90 9.4 权责发生制 91 9.5 从“人”的角度评价公司的效率 92 9.6 应付职工薪酬反映的管理信息 92 9.6.1 浦发银行的应付职工薪酬 92 9.6.2 哈药集团的应付职工薪酬 93 9.6.3 用应付职工薪酬调整利润 94 小结 95 思考题 96 10 给员工戴上“金手铐”：股权激励 97 10.1 认识股权激励 97 10.1.1 股权激励的形式 97 10.1.2 用作激励的股票来源 100 10.1.3 股权激励在中国的使用现状 101 10.2 股权激励的实施 102 10.2.1 以岭药业的股权激励 102 10.2.2 华为公司的股权激励 104 10.3 股权激励的会计和税务问题 105 10.3.1 会计记录 105 10.3.2 企业所得税 108 10.3.3 个人所得税 108 小结 109 思考题 110 ·第6篇· 弄潮资本市场，助你如虎添翼 11 企业不可承受之“重”：固定资产 112 11.1 企业的投资 112 11.1.1 投资的类型 112 11.1.2 流动资产和长期资产 115 11.2 固定资产 116 11.2.1 什么是固定资产 116 11.2.2 重资产对企业的影响 118 11.2.3 固定资产投资的决策机制 119 11.3 将重资产变轻 121 11.3.1 租赁与购买的区别 121 11.3.2 租赁是否比购买更合算 123 思考题 124 11.4 初识折旧 125 11.4.1 什么是折旧 125 11.4.2 哪些固定资产要计提折旧 125 11.4.3 折旧计提的时点 126 11.5 折旧的年限和折旧的计提方法 127 11.5.1 直线法 127 11.5.2 折旧年限 127 11.5.3 加速折旧法和工作量法 130 11.6 固定资产持有期间的问题 131 11.6.1 固定资产减值 131 11.6.2 固定资产的改造、修理 132 11.6.3 固定资产的处置 133 小结 135 思考题 136 12 我的不是我的，你的才是我的：无形资产 137 12.1 认识无形资产 137 12.1.1 什么是无形资产 137 12.1.2 无形资产的行业特征 138 12.2 无形资产的取得 140 12.2.1 外购无形资产 140 12.2.2 自建无形资产 141 12.2.3 创建品牌或商标 144 12.2.4 商誉 144 12.3 无形资产的一些特殊问题 145 12.3.1 隐性的无形资产 145 12.3.2 无形资产的摊销 146 12.3.3 无形资产减值 146 12.3.4 无形资产的转出 147 小结 148 思考题 149 13 六月的天气，孩子的脸：金融资产 150 13.1 认识金融资产 150 13.1.1 金融工具的类型 151 13.1.2 与金融资产相关的三个概念 152 13.2 金融资产的三种类别 154 13.2.1 获得金融资产时 154 13.2.2 金融资产持有期间 156 13.3 金融资产对财务数据的影响 158 13.3.1 以摊余成本计量的金融资产会计处理 158 13.3.2 以公允价值计量的金融资产会计处理 159 小结 162 思考题 162 14 股权投资要讲感情：股权投资 164 14.1 认识长期股权投资 164 14.1.1 长期股权投资的概念 164 14.1.2 长期股权投资的分类 164 14.2 成本法和权益法 167 14.2.1 成本法 167 14.2.2 权益法 168 14.2.3 成本法与权益法的差异 168 14.3 合并报表 170 14.3.1 什么是合并报表 170 14.3.2 个体报表与合并报表的关系 173 小结 174 思考题 175 15 带上你的嫁妆跟我走：兼并收购 177 15.1 认识兼并收购 177 15.1.1 什么是兼并收购 177 15.1.2 反向收购 178 15.1.3 企业并购的过程 179 15.2 兼并收购的决策机制 180 15.2.1 美国的五次并购热潮 180 15.2.2 企业的并购动机 181 15.3 购受日的会计问题 183 15.3.1 AT&T公司的收购案例 183 15.3.2 购买法和权益联合法 184 小结 188 思考题 189 16 “有借有还，再借不难”与“空手套白狼”：融资之道 191 16.1 融资决策的基本依据 191 16.1.1 优先使用自有资金 191 16.1.2 债务融资成本 192 16.1.3 股权融资成本 192 16.2 融资方式 194 16.2.1 股权融资方式 195 16.2.2 债务融资方式 198 小结 206 思考题 206 ·第7篇· 鸟瞰财务报表，掌控企业大局 17 为你的家底拍张照：资产负债表 210 17.1 认识资产 211 17.1.1 什么是资产 211 17.1.2 流动资产与非流动资产 212 17.1.3 资产在资产负债表中的排列 212 17.2 资产一览 213 17.2.1 流动资产 215 17.2.2 非流动资产 217 17.3 资产的分析 219 17.3.1 资产的结构 219 17.3.2 资产的周转情况 221 思考题 223 17.4 负债一览 225 17.4.1 流动负债 226 17.4.2 非流动负债 229 17.5 负债的分析 230 17.5.1 短期偿债能力 230 17.5.2 长期偿债能力 231 17.6 所有者权益 232 17.6.1 所有者权益一览 233 17.6.2 转增资本 237 17.7 资产负债表总结 239 小结 240 思考题 241 18 为赚钱的过程拍视频：利润表 242 18.1 利润表一览 242 18.1.1 营业总收入 243 18.1.2 营业总成本 244 18.1.3 营业利润 248 18.1.4 利润总额、净利润 250 18.2 利润表总结 251 18.3 利润表的分析 252 18.3.1 利润表科目与企业经济活动的关系 252 18.3.2 利润表的结构 253 小结 255 思考题 256 19 我的眼里只有钱：现金流量表 257 19.1 认识现金流量表 257 19.2 现金流量表一览 260 19.2.1 经营活动产生的现金流量 260 19.2.2 投资活动产生的现金流量 262 19.2.3 融资活动产生的现金流量 264 19.2.4 现金流量表的作用 266 19.2.5 三张财务报表的关系 267 19.3 现金流量表的分析 268 思考题 274 19.4 利润和现金流的差异 274 19.4.1 W.T.Grant公司的腾飞与陨落 274 19.4.2 为何利润和现金流会产生差异 276 19.5 利润和现金流，孰轻孰重 278 19.6 利润和现金流差异的分析 281 19.6.1 利润好、现金流差的原因 281 19.6.2 现金流好、利润差的五种原因 282 19.6.3 郑百文的巨额财富和隐亏 283 小结 285 思考题 286 第8篇 构建财务思维，实现价值提升 20 人人都需要财务思维 288 20.1 企业开张三件事 288 20.2 经营活动：一个从现金到现金的循环 289 20.3 经济活动的驱动力：行业、战略选择和战略执行 291 20.4 报表解读：听数字说话 293 附录A 资产负债表 296 附录B 利润表 298 附录C 现金流量表 300 ---------------------------让财报说话：世界500强CFO带你轻松读财报--------------------------- 前言 量化企业的财富管理 第1章 让财务报表说话 1 1.1 财务报表=作战地图 1 1.2 财务报表=体检报告 3 1.3 练就一双火眼金睛 4 1.4 解读企业的三项指标 7 1.4.1 产品：看利润表 8 1.4.2 效率：看资产负债表 9 1.4.3 财力：看现金流量表 11 1.5 分析企业的五力模型 12 第2章 初识财务报表 15 2.1 想说爱你不容易 15 2.2 与三份财务报表的第一次邂逅 16 2.2.1 你的资产负债表 16 2.2.2 你的利润表 17 2.2.3 你的现金流量表 18 2.3 四份财务报表的关系 19 第3章 资产负债表 22 3.1 从威尼斯商人看资产负债表 22 3.2 资产负债表就是一个多宝格 24 3.2.1 流动资产 27 3.2.2 长期资产 27 3.2.3 流动负债 28 3.2.4 长期负债 29 3.2.5 所有者权益 29 3.3 一家汉堡店的资产负债表 30 3.4 企业资金的来源和用资代价 36 3.5 10个关键指标，拆解资产负债表 38 3.6 案例：早看懂资产负债表，你已经是茅台的股东了 40 3.6.1 贵州茅台一路飘红 40 3.6.2 解读资产负债表 41 3.7 案例：练就火眼金睛，识别财务造假 45 3.7.1 五种造假手段 46 3.7.2 步森股份借壳康华农业的财务造假事件 47 第4章 利润表 48 4.1 它们凭什么进世界500强 48 4.2 详解利润表：企业是如何赚钱的 51 4.3 一家汉堡店的利润表 54 4.4 三项原则，抓住利润表的核心 57 4.4.1 营业收入和营业成本 58 4.4.2 毛利率 59 4.4.3 三项费用 60 4.5 案例：东南融通，第一家在纽交所上市的软件公司缘何突然退市 61 4.5.1 事件起因 63 4.5.2 事件分析 64 4.5.3 小结 66 第5章 现金流量表 68 5.1 胡雪岩的遗憾 68 5.2 详解现金流量表：企业的资金流水账 70 5.2.1 经营活动产生的现金流量 71 5.2.2 投资活动产生的现金流量 72 5.2.3 筹资活动产生的现金流量 73 5.3 一家汉堡店的现金流量表 75 5.4 企业财务生态管理四象限 79 5.5 案例：绿城地产黯然“卖身” 82 5.5.1 第一次“卖身”：九龙仓收购绿城 83 5.5.2 “卖身”背后的原因分析 84 5.5.3 引入九龙仓 89 5.5.4 第二次“卖身” 93 5.5.5 小结 94 第6章 发展能力 97 6.1 巴菲特最关注的指标 97 6.2 销售收入 98 6.2.1 销售收入的增长率和增长的持续性 98 6.2.2 销售收入增长的含金量 102 6.3 销售收入增长的五大驱动因素 104 6.3.1 价格第一 104 6.3.2 提升销售量 111 6.3.3 地域扩张 111 6.3.4 全球化 113 6.3.5 新产品驱动 114 6.3.6 发展能力总结 115 6.4 案例：啤酒公司跨界“吃药” 118 6.4.1 中国啤酒市场 119 6.4.2 重庆啤酒的发展与扩张 121 6.4.3 决策失误，股价雪崩 123 6.4.4 小结 125 第7章 控制能力 128 7.1 乐视网的困局 128 7.1.1 乐视的繁华与落幕 128 7.1.2 乐视的扩张之路 129 7.1.3 理想的丰满，资源的骨感 131 7.2 成本控制能力 132 7.2.1 一瓶矿泉水的成本控制 132 7.2.2 丰田公司的准时制生产 135 7.2.3 春秋航空：廉价机票的背后 136 7.3 案例：沃尔玛，成本控制的“丐帮”高手 138 7.3.1 低价才是王道 138 7.3.2 并购的智慧：沃尔玛的中国成本战略 140 7.3.3 争时间：布局全国（时间成本） 141 7.3.4 抢空间：拓宽渠道（销售和营运成本） 144 7.3.5 要效益：整合资源（降低直接成本） 148 7.3.6 小结 151 7.4 预算控制能力 153 7.4.1 什么是预算控制 153 7.4.2 如何进行预算控制 154 7.5 案例：商界活化石—GKN 155 7.5.1 GKN的发展简史 155 7.5.2 勇敢的冒险源自稳健的财技 157 7.5.3 完善的预算体系 158 7.5.4 小结 163 第8章 营运能力 165 8.1 连年亏损的香港迪士尼 165 8.2 从运营效率看企业管理 166 8.3 周转率和效率 167 8.4 应收账款管理：尽快收回企业散落在各地的每一分钱 168 8.4.1 应收账款周转率和周转天数 168 8.4.2 应收账款分析 169 8.4.3 应收账款的管理措施 171 8.5 存货管理：能卖掉产品的公司才是好公司 174 8.5.1 存货周转率和周转天数 174 8.5.2 案例：美邦服饰的警钟 176 8.6 货币资金管理：流水不腐，户枢不蠹 182 8.6.1 现金周期 182 8.6.2 三大行业的现金周期比较 185 8.6.3 货币资金短缺与盈余 189 8.7 固定资产管理 191 8.8 总资产运营效率 194 8.8.1 总资产周转率 194 8.8.2 万科稳中求胜 196 第9章 盈利能力 198 9.1 盈利是发展的垫脚石 198 9.2 毛利率：企业利润的“起点” 199 9.3 净利润率：企业实际的盈利能力 202 9.4 净资产收益率：ROE 204 9.5 杜邦分析法案例 207 第10章 偿债能力 213 10.1 史玉柱：成功的失败者 213 10.2 企业长期偿债能力：资产负债率 216 10.2.1 债权人视角 217 10.2.2 投资者（股东）视角 218 10.2.3 经营者视角 219 10.3 企业短期偿债能力：流动比率、速动比率 222 10.3.1 流动比率 222 10.3.2 速动比率 223 10.4 案例：蓝田的丑剧 225 10.5 小结 230 第11章 好公司、坏公司 232 11.1 华尔街精英友人的启示 232 11.2 草根创业者们也不愿错失的20年 233 11.3 从财务报表看价值投资的时代 233 11.4 所有人都想知道的答案 234 11.5 好公司还是坏公司 235 11.5.1 好公司的利润表特征 235 11.5.2 好公司的资产负债表特征 237 11.5.3 好公司的现金流量表特征 238 11.6 真正的高手从不只学一半 240 |
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