[套装书]全面预算管理：案例与实务指引(第2版)+全面预算管理实践（2册）

作者
龚巧莉 贾卒
丛书名
财务知识轻松学
出版社
机械工业出版社
ISBN
9782004091430
简要
简介
内容简介书籍经济管理学书籍 ---------------------------全面预算管理：案例与实务指引(第2版)--------------------------- 本书作者是预算管理领域的专家，本书是其多年来从事咨询工作的精心总结。书中以作者曾经做过的一个大型咨询项目为案例原型，对预算管理的基本理论、实务和执行要点做了全面的介绍。 全书内容分为四个部分。第一篇是企业预算管理总论，主要阐述预算在企业管理控制系统中的地位；第二篇是预算管理前馈控制技巧，主要包括预算前期准备实务、企业组织流程优化整合实务、预算标准制定等内容；第三篇是预算编制、执行控制技巧，主要包括预算启动实务、预算管理制度制定、预算管理编制实务、预算调整与追加实务等内容；第四篇是预算控制、考评与激励操作指南，主要包括预算管理责任网络的建立、预算反馈分析报告实务、预算与绩效管理的协同等内容。 本书第1版深受好评，被数十所大学院校选为教材，被数百家公司作为企业培训用书使用。第2版做了重要更新。书中提供了大量现成的案例、制度、图形、表单，可供读者直接修改使用，是预算工作者和学习者的好帮手。 ---------------------------全面预算管理实践--------------------------- 本书作者拥有丰富的管理实践经验。书中的大量管理案例是作者辅导企业预算管理的真实情况提炼，许多实战内容是一手原创总结。 本书以案例为主，详细介绍全面预算管理的方法和实践，对如何制定战略规划、年度计划和预算方案做了详细讲解。书中首次提出“企业盈利是设计出来的”观念，强调预算是盈利的灯塔。对读者关心的许多预算管理问题，作者做了详细的回答。比如“只预算不执行，预算是纸上谈兵”提醒企业在导入预算管理时，不但要重视预算的编制，更要重视预算的执行，毕竟有成果才是硬道理，为绩效考核公平、公正、公开奠定基础。 本书还特别提供了完整的企业全面预算表格模板，以及“经营绩效考评会” 表格模板，这些是作者在实际工作中经常使用的，登录下载后可立即应用于工作（下载网址是：http://www.hzbook.com/download/全面预算管理实践.rar）。
目录



---------------------------全面预算管理：案例与实务指引(第2版)---------------------------


前 言
第一篇 企业预算管理总论
第1章 预算在企业管理控制系统中的地位 2
1.1　关于预算管理 3
1.1.1　预算管理系统的原理 3
1.1.2　预算管理系统及实施流程 4
1.1.3　预算管理的真实目的：培养团队看向未来的能力 11
1.2　预算管理控制与战略管理控制的关系 12
1.2.1　预算管理控制在战略目标与战略执行之间起到桥梁作用 12
1.2.2　预算管理控制是战略目标实现的合理保证 12
1.2.3　预算管理控制体系是一种市场导向的战略控制方法 13
1.2.4　预算管理为整合企业管理控制系统提供了基础 14
1.3　预算管理在企业管理控制系统中的地位 15
1.3.1　管理控制系统中预算管理功效的理论分析 15
1.3.2　管理控制系统中预算管理的功能定位 17
1.3.3　以预算管理为导向构建管理控制系统模型的特点 19
1.3.4　构建以预算管理为导向的企业管理控制系统的具体措施 20
1.3.5　案例的进一步思考：以预算管理为导向的管理控制体系的构建环节 24
第二篇 预算管理前馈控制技巧
第2章 预算前期准备实务 28
2.1　企业管理诊断概述 29
2.1.1　企业管理诊断的内容及框架 29
2.1.2　企业管理诊断基本方法 31
2.1.3　企业管理诊断实务 34
2.2　预算管理诊断方法 46
2.2.1　预算管理诊断基本框架 46
2.2.2 预算管理诊断实务 47
2.3 企业预算管理的解决之道 56
2.3.1 预算组织保障：构筑预算有效性的第一道屏障 57
2.3.2 预算过程控制：夯实预算的基础 61
第3章 企业组织流程优化整合实务 77
3.1 企业组织架构梳理 78
3.1.1 企业组织架构概述 78
3.1.2 组织架构梳理流程 80
3.1.3 组织架构梳理实务 80
3.2 企业岗位职责制定方法 81
3.2.1 岗位职责的含义 82
3.2.2 岗位职责的构建方法 82
3.2.3 公司部门岗位职责制定案例 84
3.3 企业业务流程优化方法 89
3.3.1 业务流程概述 89
3.3.2 业务流程优化案例 91
3.4 细化财务核算及管理流程 114
3.4.1 财务核算细化 114
3.4.2 案例分享：企业内部财务核算及管理流程制定 116
第4章 预算标准的制定 138
4.1　生产成本定额的制定方法 139
4.1.1　生产成本定额制定与组织架构的选择 139
4.1.2 生产成本定额制定的方法 140
4.1.3 案例分享：企业生产成本定额的制定 143
4.2　物料清单（BOM）的制定 145
4.2.1　BOM的准备 145
4.2.2　BOM的制定案例 146
4.3　期间费用定额的制定方法 147
4.3.1　制定期间费用定额的基本方法 147
4.3.2　案例分享：企业费用管理制度的制定 149
第三篇 预算编制、执行控制技巧
第5章 预算启动实务 164
5.1 预算启动内容概述 165
5.1.1 预算启动 165
5.1.2 预算启动的范围 165
5.1.3 预算启动的内容 165
5.2 预算启动会议基本制度范例 168
5.3 预算启动会议流程说明 170
5.3.1 预算启动会议前的准备 170
5.3.2 预算启动工作流程责权分工 170
5.3.3 预算启动流程图 172
第6章 预算管理制度制定 173
6.1 预算管理组织机构的构建 174
6.1.1 预算管理委员会 174
6.1.2 预算专职机构 175
6.2 预算管理基本制度示例 177
6.2.1 预算管理制度的保障 177
6.2.2 预算管理基本制度范本 178
6.3 预算管理实施细则制定示例 187
6.3.1 预算管理实施细则制定的重要性 187
6.3.2 预算管理实施细则制定范本 188
6.4 专项预算管理制度制定示例 200
6.4.1 资金预算管理制度制定 200
6.4.2 滚动预算管理办法的制定 205
第7章 预算管理编制实务 210
7.1 建立共同的愿景：预算目标制定流程实务 211
7.1.1 预算目标确定与分解的目的 211
7.1.2 预算目标设定的原则 211
7.1.3 预算目标确定及流程 212
7.1.4 企业重点预算目标列示及分解 217
7.1.5　从预算目标到行动落实 218
7.2 让预算更精确的依据：预算编制策略的制定实务 220
7.2.1 预算编制策略 220
7.2.2 预算编制策略内容 220
7.2.3 预算编制策略实例 222
7.3 让预算更具有实操性：预算编制说明书的制定 225
7.3.1 预算编制的基本假定 225
7.3.2 预算编制说明 233
7.4 预算管理表单的设置 245
7.4.1 预算编制的十步法 245
7.4.2 几种预算的编制实例 249
7.4.3 预算管理表单的设置 263
7.5 预算管理编制流程图 263
7.5.1 预算SOP：预算管理编制流程 263
7.5.2 预算SOP管理流程图制定 264
7.6 综合案例分享：某集团公司的预算管理实例 264
第8章 预算调整与追加实务 305
8.1 预算调整权限及审批表 306
8.1.1 预算调整概述 306
8.1.2 预算调整控制 307
8.1.3 预算调整流程 309
8.1.4 预算调整审批权限 310
8.1.5 案例分享：预算调整权限分配 311
8.2 预算追加权限及审批表 313
8.2.1 预算追加简述 313
8.2.2 预算追加程序 314
8.2.3 预算追加审批程序 315
8.3 预算调整与追加审批流程图 315
8.4 案例分享：预算调整与追加管理办法制定 316
第四篇 预算控制、考评与激励操作指南
第9章 预算管理责任网络的建立 320
9.1 预算责任的分解落实 321
9.1.1 责任中心 321
9.1.2 责任预算 323
9.1.3 案例分享：预算目标责任分解案例 326
9.1.4 责任预算的执行 329
9.1.5 内部转移价格与责任预算执行 330
9.1.6 预算执行与监控 331
9.2 预算差异分析流程图的制定 333
9.2.1 预算控制 333
9.2.2 预算差异分析 335
9.2.3 预算差异分析的程序及流程图的制定 338
9.2.4 案例分享：预算执行监控及差异分析流程 339
9.3 预算差异分析表单的制定 341
9.3.1 预算差异分析表单概述 341
9.3.2 预算差异分析表单的制定实务 342
第10章 预算反馈：预算分析报告实务 352
10.1 预算分析会议与经营分析会议的融合 353
10.1.1 预算反馈 353
10.1.2 预算分析会议 353
10.1.3 经营分析会议 354
10.1.4 公司预算分析会议与经营分析会议之间的关系 356
10.1.5 公司预算分析会议与经营分析会议之间的融合 357
10.1.6 案例分享：预算差异分析 357
10.2 如何撰写预算差异分析报告 358
10.2.1 预算差异分析报告概述 358
10.2.2 预算差异分析报告的基本内容 359
10.2.3 编写预算差异分析报告时应注意的若干问题 364
10.2.4 编写预算差异分析报告的基本方法 365
10.2.5 案例分享：预算分析报告完整案例 367
10.3 案例分享：内部责任报告撰写 374
10.3.1 责任报告概述 374
10.3.2 内部责任报告撰写方法 374
10.3.3 内部责任报告撰写案例 381
第11章 预算与绩效管理的协同 384
11.1 目标、绩效与预算的关系 385
11.2 年度经营目标责任书的制定 385
11.2.1 制定经营目标责任书的意义 385
11.2.2 经营目标责任书制定范例 386
11.3 预算考评制度与绩效评价的融合范例 393
11.3.1 预算绩效考评的基本要求 393
11.3.2 案例分享：预算考评与经营目标考核实施办法及实施细则融合的范例 394
11.3.3 案例分享：预算考评与绩效考评实施办法融合的范例 401
11.3.4 绩效考评的申诉管理办法及申诉流程 406
11.4 预算激励的方法 409
11.4.1 员工的激励方法 409
11.4.2 有效激励的方法和技巧 412
参考文献 414



---------------------------全面预算管理实践---------------------------


Contents
前　言
第1章　预算是成功之母　1
1.1　不懂预算管理，执行力从何来　1
管理故事1　扁鹊的医术　2
1.2　全面预算管理包括的内容　3
管理故事2　囚犯的要求　4
预算实践案例1　卓越公司的战略解说会　6
预算实践案例2　卓越公司的风险控制　7
预算实践案例3　卓越公司责任中心的费用划分　9
预算实践案例4　卓越公司的绩效工资　10
预算实践案例5　卓越公司的资源分配　10
预算实践案例6　凯玛特公司　11
1.3　全面预算管理要做的工作　12
预算实践案例7　卓越公司的经营管理诊断：诊断调查表评分法实践　14
预算实践案例8　通用电气　16
预算实践案例9　卓越公司组织架构设计　16
1.4　基业长青离不开预算管理　19
第2章　战略落地靠预算　23
2.1　战略做得好，预测少不了　23
2.2　战略规划要做对目标　24
预算实践案例10　卓越公司战略规划分解简例　26
预算实践案例11　卓越公司20×4年简明战略规划　29
2.3　年度计划要做好事情　30
2.4　预算管理要做到盈利　33
管理故事3　美国杜邦公司　35
预算实践案例12　卓越公司20×4年利润预测分析　38
预算实践案例13　卓越公司总预算指标方案　40
第3章　预算是盈利的灯塔　42
3.1　企业要盈利，必须有预算　42
3.2　预算是科学的管理系统　45
管理故事4　太阳和激光的故事　48
3.3　组织系统是预算的保障　49
预算实践案例14　卓越公司预算管理委员会　50
3.4　全面预算应注意的问题　54
第4章　营销预算是头：经营预算　58
4.1　预算要好看，又要实用　58
4.2　预算从营销收入开始　60
4.3　预算分解与资源平衡　69
预算实践案例15　卓越公司20×4年经营预算的编制　72
4.4　预算编制重点在执行　79
第5章　赚“聪明的钱”：投资预算　83
5.1　投资未动，资金先行　83
预算实践案例16　卓越公司下属智慧社区网站融资的行动计划　84
5.2　投资的货币时间价值　86
预算实践案例17　卓越公司智慧社区网站的财务模型　88
5.3　投资的关键绩效指标　89
预算实践案例18　卓越公司投资预算的关键绩效评价　90
5.4　编写项目投资预算书　91
预算实践案例19　卓越公司新零售门店项目投资预算　92
第6章　企业要利润，员工要回报：薪酬预算　97
6.1　没有薪酬方案，预算不完整　97
6.2　薪酬预算包括的内容　99
6.3　薪酬设计与预算编制　102
预算实践案例20　卓越公司的薪酬预算方案　106
6.4　绩效工资与激励政策　109
预算实践案例21　卓越公司绩效薪酬的计算　110
第7章　别把利润当现金：现金流量预算　112
7.1　成也现金，败也现金　112
7.2　现金流量与采购预算　116
7.3　现金流量与付现预算　122
预算实践案例22　卓越公司设备改造项目的投资现金流量预算　123
7.4　现金流与量、本、利预算　124
第8章　财务预算是尾：预算财务报表　131
8.1　编制总预算，沙盘预演练　131
8.2　预算财务报表的钩稽　137
预算实践案例23　基于报表钩稽关系的财务报表分析　139
8.3　全面预算方案审查　140
8.4　预算反馈与期末调整　141
第9章　经营的心电图：解说预算报告　144
9.1　净现金流报告：解说企业风险　144
预算实践案例24　卓越公司的现金流报告　148
9.2　预算差异报告：解说经营业绩　149
预算实践案例25　卓越公司的预算差异报告　153
9.3　终端销售报告：解说竞争能力　153
预算实践案例26　卓越公司的终端销售报告　155
9.4　经营效益报告：解说成长空间　156
预算实践案例27　卓越公司的经营效益报告　159
第10章　预算执行关键是干部　165
10.1　只预算不执行，预算是纸上谈兵　165
管理故事5　老鼠的主意　165
管理故事6　农夫的一天　166
管理故事7　是谁特别累　167
10.2　锁定预算目标签订经营责任书　169
预算实践案例28　卓越公司经营目标责任书签字仪式　170
10.3　执行不是完成任务而是要结果　172
管理故事8　苏格拉底的故事　172
10.4　培养有预算执行力的管理干部　174
管理故事9　以人为本决定战争胜负　178
第11章　预算管控才是执行力　180
11.1　不会预算管控，执行力就没用　180
11.2　预算管控前的准备工作　181
11.3　预算绩效考核指标设计　187
预算实践案例29　卓越公司预算绩效考核指标的设计　191
11.4　建立预算管控考核系统　197
预算实践案例30　卓越公司工作计划的具体写法　200
第12章　经营绩效考评会　203
12.1　只执行不考核，预算是空中楼阁　203
12.2　预算执行绩效考核评分　207
预算实践案例31　卓越公司预算绩效考核的评分　208
12.3　经营绩效考评会的组织　212
预算实践案例32　罗伯特议事规则　213
12.4　会议开得好，绩效没烦恼　217
预算实践案例33　卓越公司经营绩效考评会　219
附录A　企业全面预算管理方案案例
附录B　企业通用全面预算表格模板
附录C　工业企业全面预算表格模板
附录D　经营绩效考评会表格模板



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